Contabilidad para Tienda de Abarrotes en California: Impuesto de Ventas CDTFA, Registros EBT, Inventario y Nomina para Bodegas y Mercados Familiares

Aviso importante: Este articulo es orientacion general sobre contabilidad, no asesoria legal ni fiscal. Consulte a un contador publico certificado (CPA) o abogado para orientacion especifica a su situacion.

Operar una tienda de abarrotes, bodega, tiendita o mercado del barrio en el sur del Condado de Los Angeles implica una carga contable que la mayoria de los demas pequenos negocios nunca enfrenta. Su tienda puede vender docenas de categorias de productos en una sola transaccion, algunas gravables y otras no. Es posible que este autorizado para aceptar beneficios EBT y SNAP, lo que trae requisitos federales de mantenimiento de registros ademas de los estatales. Cobra el Valor de Reembolso de California en envases de bebidas que debe remitir a la CDTFA, pero no es su ingreso. Y si vende cerveza, vino o tabaco, tiene obligaciones de licencia separadas que generan sus propios registros de cumplimiento.

Esta guia cubre las obligaciones contables especificas que aplican a las tiendas de abarrotes y bodegas en California, con especial atencion a las tiendas que atienden a Downey, Compton, Lynwood, South Gate, Huntington Park y Paramount. Para leer este articulo en ingles, visite Grocery Store Bookkeeping California (English). Para contexto sobre como aplica el impuesto de ventas de California de forma mas general, consulte nuestra guia de contabilidad del impuesto de ventas de California. Para la contabilidad de tiendas minoristas fuera de la categoria de alimentos y bebidas, consulte nuestra guia de contabilidad para tiendas minoristas.

Impuesto de Ventas CDTFA: Exenciones en Alimentos, Articulos Gravables y la Linea que los Separa

El sistema de impuesto de ventas de California trata las ventas de alimentos de manera diferente a la mayoria de las demas ventas minoristas, y las reglas son suficientemente detalladas como para que una tienda de abarrotes o bodega deba configurar su sistema POS con cuidado para determinar correctamente la division.

La regla general es que la mayoria de los productos alimenticios vendidos para consumo humano no estan sujetos al impuesto de ventas de California cuando se venden sin preparar y para consumo en el hogar. Eso cubre la mayor parte de lo que lleva una tienda de abarrotes tradicional: productos empacados, enlatados y embotellados, frutas y verduras, pan, lacteos, carnes y articulos similares vendidos sellados y listos para llevar a casa y preparar. La exencion es amplia, pero tiene excepciones especificas.

Las siguientes categorias son gravables incluso cuando se venden en una tienda de abarrotes o bodega:

• Alimentos preparados y calientes. Cualquier alimento vendido en estado caliente, o preparado por el vendedor y vendido para consumo inmediato, es gravable. Esto incluye alimentos preparados calientes del mostrador de deli, hot dogs en el asador rotativo, burritos recien preparados, sopa vendida caliente y articulos similares. Si su tienda tiene una estacion de comida caliente o una seccion de deli, todo lo que salga de ahi es gravable.
• Dulces. California define los dulces como una preparacion de azucar, miel u otros endulzantes naturales o artificiales combinados con chocolate, frutas, nueces u otros ingredientes en forma de barras, gotas o piezas. La mayoria de los articulos comunmente entendidos como dulces son gravables, incluso cuando se venden en paquete sellado para consumo en el hogar.
• Bebidas carbonatadas y refrescos. Los refrescos carbonatados son gravables. Los jugos y bebidas no carbonatadas generalmente no son gravables, aunque existen reglas especificas por producto. Las bebidas alcoholicas tambien son gravables.
• Alimentos de maquinas expendedoras. Si opera maquinas expendedoras en sus instalaciones, el tratamiento del impuesto de ventas de los articulos vendidos en maquinas sigue reglas especificas que difieren de las ventas en mostrador.

Debido a que la linea entre gravable y exento atraviesa la mayoria de las categorias de productos que lleva una tienda de abarrotes o bodega, su sistema POS debe etiquetar correctamente cada articulo o categoria de articulo a nivel de SKU o departamento. Un sistema que trate todos los alimentos como exentos subregistrara las ventas gravables en su declaracion trimestral de la CDTFA, lo que crea un pasivo. Un sistema que grave todos los alimentos sobreregistrara las ventas gravables y resultara en pago excesivo. Ninguno de los dos es aceptable, y ninguno lo protege en una auditoria de la CDTFA.

La CDTFA publica orientacion detallada sobre la gravabilidad de los alimentos, incluyendo una lista de categorias comunes de alimentos y como se tratan. Las reglas son especificas por producto y pueden ser complejas. Consulte a la CDTFA directamente en cdtfa.ca.gov para conocer las reglas actuales aplicables a su combinacion especifica de productos antes de configurar su POS o presentar su primera declaracion.

Registros EBT y SNAP: Lo que Exige el USDA

Si su tienda esta autorizada por el Servicio de Alimentacion y Nutricion del USDA (FNS) para aceptar beneficios SNAP a traves del sistema de Transferencia Electronica de Beneficios (EBT), tiene obligaciones federales de mantenimiento de registros que existen de manera independiente a sus requisitos contables de California.

La obligacion central es esta: debe poder demostrar, a partir de sus registros, que cada transaccion EBT que proceso su tienda involucro la venta de articulos elegibles para SNAP. Los beneficios SNAP solo pueden usarse para comprar alimentos para consumo en el hogar. No pueden usarse para comprar alimentos preparados calientes, alcohol, tabaco, vitaminas, articulos del hogar que no sean alimentos u otros articulos no elegibles. Si los registros de su tienda no pueden respaldar lo que se compro en una transaccion EBT, queda expuesto a una accion de cumplimiento del USDA FNS.

Los registros que debe mantener una tienda autorizada para SNAP incluyen:

• Registros diarios de transacciones EBT, ya sea de su sistema POS o de su terminal EBT, que muestren la fecha, el monto y el ID de cada transaccion.
• Registros de POS o caja que distingan los articulos elegibles para SNAP de los no elegibles, para que una revision de transacciones pueda confirmar que los articulos comprados eran elegibles.
• Documentacion de su autorizacion del USDA FNS, incluido el numero de autorizacion de su tienda y cualquier correspondencia con el FNS.
• Registros de cualquier capacitacion relacionada con EBT completada por el personal de la tienda, si aplica.

El USDA FNS realiza investigaciones de cumplimiento y puede imponer penalidades que incluyen multas, descalificacion temporal o descalificacion permanente del programa SNAP para tiendas con registros inadecuados o patrones de transacciones no elegibles. La descalificacion es un evento que puede terminar con el negocio de una tienda de abarrotes pequena que depende del volumen de ventas EBT. La inversion en el mantenimiento de registros no es opcional.

Los requisitos del USDA FNS pueden cambiar. Consulte directamente al USDA FNS o a un consultor de cumplimiento familiarizado con los requisitos de minoristas SNAP para conocer las obligaciones actuales aplicables al tipo de autorizacion de su tienda.

Gestion de Inventario y Costo de lo Vendido

La contabilidad de inventario para una tienda de abarrotes o bodega pequena presenta el mismo desafio fundamental que para cualquier negocio basado en productos, con la complejidad adicional del alto volumen de productos, los bienes perecederos y el desperdicio frecuente.

El principio es el mismo que para cualquier operacion minorista: los productos que compra para revender no son un gasto cuando los adquiere. Son un activo circulante (inventario) en su balance general. Se convierten en costo de lo vendido (COGS) solo cuando un cliente los compra. Registrar todas las compras de productos como gasto inmediatamente al realizarlas, que es el error mas comun entre los duenos de tiendas que llevan sus propios libros, sobreestima sus gastos en el periodo de compra y los subestima en el periodo de venta. Hace que su Estado de Resultados sea poco confiable y su balance general incompleto.

Inventario perpetuo vs. inventario periodico. Un sistema de inventario perpetuo actualiza los saldos de inventario en tiempo real con cada venta y cada recibo de compra. Los sistemas POS modernos que escanean codigos de barras en la caja pueden impulsar un sistema perpetuo, con cada venta reduciendo automaticamente el conteo en mano en su software. Un sistema de inventario periodico actualiza los saldos solo en intervalos establecidos, generalmente mediante un conteo fisico. Las tiendas de abarrotes y bodegas pequenas frecuentemente operan con un sistema periodico de facto, contando el inventario trimestralmente o al momento de los impuestos, porque el volumen de productos hace dificil el seguimiento en tiempo real sin una configuracion totalmente integrada de escaneo de codigos de barras. Cualquier enfoque es aceptable; lo que importa es que el saldo de inventario en su balance general se actualice al menos tan frecuentemente como se revisan sus estados financieros, y que la cifra de COGS en su Estado de Resultados refleje realmente los productos vendidos y no los productos comprados.

FIFO y costo promedio ponderado. FIFO (primero en entrar, primero en salir) supone que usted vende primero su inventario mas antiguo. Para una tienda de abarrotes o bodega donde gestionar la frescura y las fechas de vencimiento de los productos es una preocupacion operativa diaria, el FIFO frecuentemente coincide con la manera en que la tienda realmente funciona y tiende a producir una valuacion de inventario que refleja costos de reposicion mas actuales. El costo promedio ponderado divide el costo total del inventario disponible para la venta entre el numero total de unidades, produciendo un costo promedio por unidad para el periodo. El costo promedio es mas sencillo de aplicar en una tienda con muchos SKUs donde rastrear el costo especifico de cada unidad seria poco practico. Analice la eleccion con su CPA antes de tomar una decision, ya que el metodo afecta tanto su balance general como su ingreso gravable, y debe aplicarse de manera consistente una vez elegido.

Mermas: Desperdicio, Robos y Danos

Las tiendas de abarrotes y bodegas tienen tasas de merma mas altas que la mayoria de las demas categorias minoristas, porque los productos perecederos se vencen, los productos frescos se echan a perder, y las tiendas pequenas de alto trafico con personal limitado son blanco frecuente de robos. La merma es un costo real del negocio y debe registrarse correctamente.

Cuando su conteo fisico de inventario resulta menor a lo que sus registros indican que deberia tener, la diferencia es merma. Si no se registra, el activo de inventario en el balance general permanece sobreestimado, su COGS queda subestimado y sus ganancias aparecen mas altas de lo que realmente son. Para una tienda que opera con margenes estrechos, esa representacion incorrecta afecta cada decision financiera que se tome con base en esos numeros.

La merma por desperdicio y vencimiento debe registrarse cuando ocurre, no solo al final del ano. Cuando retire productos vencidos del estante o deseche mercancias danadas, anote el articulo y el costo estimado para que su contador pueda registrar una baja de inventario. Al final de cualquier periodo de conteo de inventario, su contador reduce el saldo del activo de inventario en QuickBooks y registra el ajuste como un gasto de merma o baja de inventario en el Estado de Resultados.

Las perdidas por robo deben tratarse de la misma manera: identificadas durante los conteos fisicos como inventario faltante sin una venta correspondiente, registradas como gasto e informadas con honestidad. El IRS espera que un negocio de abarrotes intensivo en efectivo tenga cierta merma; las desapariciones de inventario inexplicadas sin bajas registradas son exactamente el tipo de inconsistencia que genera preguntas en una auditoria.

Valor de Reembolso de California: Cobrar y Remitir el CRV

El programa de reciclaje de envases de bebidas de California exige a los minoristas cobrar un deposito de Valor de Reembolso de California (CRV) a los clientes al momento de la venta en los envases de bebidas cubiertos. Los envases cubiertos incluyen la mayoria de los contenedores de aluminio, vidrio, plastico y bimetal para agua, refrescos, cerveza, coolers de vino, jugos (que cumplan ciertos umbrales), bebidas deportivas y otras bebidas no lacteas vendidas en volumenes que van desde menos de 24 onzas hasta 1 litro y mas. Los montos actuales del CRV y la lista de tipos de envases cubiertos son definidos por CalRecycle y la CDTFA; confirme las tarifas actuales y las categorias cubiertas en calrecycle.ca.gov o cdtfa.ca.gov.

El tratamiento contable del CRV es especifico y con frecuencia se maneja incorrectamente. El CRV no es su ingreso. Usted lo cobra en nombre del estado como una transferencia directa. La contabilidad correcta es:

• Cuando cobra el CRV al cliente al momento de la venta, registre el monto como un pasivo (CRV por pagar), no como ingreso.
• Cuando remite el CRV cobrado a la CDTFA, registre el pago como la liquidacion de ese pasivo. No es un gasto en su Estado de Resultados.

Registrar los cobros de CRV como ingresos por ventas sobreestima sus ingresos y produce una cifra incorrecta de ventas gravables en su declaracion de la CDTFA. Registrar las remisiones de CRV como un gasto del negocio tambien produce un Estado de Resultados incorrecto. Ambos errores se acumulan si no se detectan y corrigen. Si su sistema POS esta configurado para cobrar el CRV como un cargo por linea de articulo, verifique que su software de contabilidad trate esos montos como pasivo, no como ingreso.

Licencias de Tabaco y Alcohol: Lo que Significan para sus Libros

Si su tienda de abarrotes o bodega vende cerveza, vino o bebidas destiladas, usted tiene una licencia del Departamento de Control de Bebidas Alcoholicas (ABC) de California. Si vende cigarrillos, puros u otros productos de tabaco, tiene una Licencia de Minorista de Cigarrillos y Productos de Tabaco de la CDTFA. Ambas licencias imponen obligaciones de cumplimiento que van mas alla de la contabilidad minorista estandar.

Esta seccion no es asesoria legal, y los requisitos de cumplimiento para las licencias del ABC y del tabaco de la CDTFA son competencia de las agencias de licencias y de su abogado o consultor de cumplimiento, no de su contador. Lo que su contador necesita saber es que estas licencias existen y que crean exigencias de mantenimiento de registros:

• Seguimiento de ventas de alcohol. Los titulares de licencias del ABC estan sujetos a auditoria y pueden estar obligados a presentar registros de ventas por categoria de producto. Sus registros de POS y QuickBooks deben permitirle identificar las ventas de alcohol por separado de las demas ventas.
• Seguimiento de ventas de tabaco. La licencia de minorista de tabaco de la CDTFA exige un seguimiento separado de las compras y ventas de productos de tabaco. Puede aplicar un reporte fiscal especifico de tabaco dependiendo de su volumen de ventas y tipos de productos. Confirme los requisitos actuales con la CDTFA.
• Registros de ventas con restriccion de edad. Aunque la obligacion de mantenimiento de registros para la verificacion de edad es un asunto de cumplimiento operativo, los registros de su POS sobre las transacciones de tabaco y alcohol deben ser completos y exactos en caso de una inspeccion de cumplimiento o auditoria de cualquiera de las dos agencias.

Consulte al ABC, a la CDTFA y a un profesional de cumplimiento para conocer los requisitos actuales aplicables a sus tipos de licencia especificos. Los registros incompletos son una base comun para las acciones de cumplimiento de ambas agencias.

Nomina: Salario Minimo, Periodos de Comida, CalSavers y PAGA

Una tienda de abarrotes pequena con empleados por hora es una de las configuraciones de pequenos negocios con mayor intensidad de nomina en California, porque la combinacion del cronograma de salario minimo del estado, las estrictas reglas de periodos de comida y descanso, y la Ley de Agentes de los Procuradores Generales Privados (PAGA) crea una exposicion financiera real para las tiendas que no manejan la nomina correctamente.

Salario minimo. El salario minimo de California aplica en todo el estado, y algunas ciudades del sur del Condado de Los Angeles han adoptado salarios minimos locales que superan la tasa estatal. No se base en la tasa del ano pasado: tanto el cronograma de salario minimo estatal de California como las tarifas locales de las ciudades pueden cambiar anualmente. Confirme el salario minimo actual de California y la tasa especifica para su ciudad con el Departamento de Relaciones Industriales de California en dir.ca.gov, o con su proveedor de nomina, antes de establecer o ajustar las tarifas de pago de los empleados. Pagar por debajo del salario minimo aplicable, incluso sin intencion, es una violacion salarial que crea responsabilidad por salarios atrasados, penalidades y reclamaciones PAGA.

Periodos de comida y descanso. La ley de California exige un periodo de comida no remunerado de 30 minutos para los empleados que trabajen mas de cinco horas en un turno, y un segundo periodo de comida para turnos de mas de diez horas. Los empleados tambien tienen derecho a un descanso remunerado de 10 minutos por cada cuatro horas trabajadas. Si no se proporcionan estos descansos, el empleador le debe al empleado una hora de pago a su tarifa regular como prima por cada periodo no proporcionado. Para una tienda que opera con multiples empleados en turnos, el mantenimiento de registros para el cumplimiento de descansos importa tanto como el cumplimiento mismo: si no puede demostrar a partir de sus registros que se proporcionaron los descansos, puede adeudar primas incluso si los descansos realmente se dieron. Su sistema de nomina o registros de control de tiempo deben documentar los horarios de turno y los periodos de descanso.

Exposicion a PAGA. La Ley de Agentes de los Procuradores Generales Privados de California permite a los empleados presentar reclamaciones representativas en nombre de otros empleados por violaciones al Codigo Laboral, incluidas violaciones de salario y horario, y cobrar una parte de las penalidades civiles en nombre del estado. Un patron de violaciones de periodos de comida o pagos insuficientes del salario minimo en una tienda de abarrotes pequena puede convertirse en una reclamacion PAGA que supera ampliamente el costo de las violaciones subyacentes. Los registros limpios de nomina y el cumplimiento documentado de los descansos son la defensa practica.

CalSavers. Los empleadores de California que no ofrecen ya un plan de retiro calificado y tienen uno o mas empleados W-2 estan obligados a registrarse en el programa CalSavers y facilitar la inscripcion de los empleados. Si aun no se ha registrado o confirmado que su plan actual califica como exencion, atendalo de inmediato. Se aplican penalidades por incumplimiento a los empleadores que no cumplen los plazos de registro.

Los Desafios del Negocio en Efectivo: Reportes Z, Conciliacion Diaria y Riesgo de Auditoria del IRS

Las tiendas de abarrotes y bodegas estan entre los negocios mas intensivos en efectivo de la economia, y el IRS aplica un escrutinio mayor a los negocios intensivos en efectivo durante las auditorias. La preocupacion es sencilla: el efectivo es facil de guardarse sin registrarlo, y un negocio que recibe una gran parte de sus ingresos en efectivo tiene mas oportunidad de subregistrar ingresos que uno cuyas ventas son principalmente con tarjeta.

Esto no significa que operar una tienda con mucho efectivo sea sospechoso. Significa que sus registros deben ser suficientemente limpios para que el flujo de efectivo sea transparente y defendible.

El reporte Z. Cada dia laboral debe terminar con un reporte Z, que es el informe de cierre del dia de su POS o caja registradora. El reporte Z muestra las ventas totales por categoria (gravables y no gravables), el total de ventas en efectivo, el total de ventas con tarjeta y el total de ventas del dia. Reinicia los totales de su caja a cero para el dia siguiente. Guarde sus reportes Z: son el registro diario principal de lo que transacciono su tienda. Un auditor de la CDTFA o del IRS que examine sus registros buscara sus reportes Z para verificar las ventas declaradas. La falta de reportes Z es una bandera roja.

Conciliacion diaria de efectivo. Despues de generar el reporte Z, cuente el efectivo en la caja. Reste el fondo inicial de apertura (el monto que puso al abrir el dia). El monto restante debe coincidir con la cifra de ventas totales en efectivo del reporte Z. Registre el conteo real, el monto esperado y cualquier faltante o sobrante. Las pequenas variaciones son normales. Los faltantes consistentes, las variaciones consistentemente grandes, o un patron de variaciones que se correlacionan con empleados o turnos particulares son problemas que necesitan investigarse.

Consistencia en los depositos bancarios. El IRS y la CDTFA pueden reconstruir el ingreso usando el metodo de deposito bancario: si sus depositos son mayores que sus ventas declaradas, la diferencia no declarada se trata como ingreso no reportado. Mantenga sus depositos en efectivo consistentes con los totales de ventas en efectivo de sus reportes Z. Si tiene razones legitimas para los retrasos entre la recaudacion de efectivo y el deposito, documentelas. Las brechas esporadicas, inconsistentes o inexplicadas entre las ventas en efectivo declaradas y los depositos bancarios son exactamente el patron que desencadena un examen mas profundo.

Retiros del dueno de la caja registradora. Tomar efectivo de la caja para cubrir un gasto personal, sin registrarlo, es una de las practicas mas comunes y mas daninas en la contabilidad de tiendas de abarrotes. No es un gasto del negocio; es un retiro del dueno. Registre cada retiro de inmediato y pida a su contador que lo ingrese en QuickBooks como retiro del dueno y no como un costo o gasto. Los retiros no registrados crean faltantes diarios de conciliacion que hacen imposible balancear los libros y pueden parecer, en una auditoria, como efectivo no contabilizado.

AB5 y Clasificacion de Trabajadores para Repartidores y Trabajadores de Abastecimiento

Si su tienda usa repartidores (para pedidos a domicilio), trabajadores de abastecimiento u otros ayudantes que actualmente son pagados como contratistas independientes 1099 en lugar de empleados W-2, la ley de clasificacion de trabajadores de California crea una exposicion significativa que necesita comprender.

La AB5 de California, ahora incorporada al Codigo Laboral, establece la prueba ABC para la clasificacion de trabajadores. Bajo la prueba ABC, cualquier trabajador que preste servicios para su negocio se presume empleado a menos que su empresa pueda demostrar las tres condiciones siguientes:

• (A) El trabajador es libre del control y la direccion del negocio en relacion con la realizacion del trabajo, tanto en el contrato como en la practica.
• (B) El trabajador realiza trabajo que esta fuera del giro normal de las actividades del negocio.
• (C) El trabajador se dedica habitualmente a un oficio, ocupacion o negocio independiente establecido de la misma naturaleza que el trabajo realizado.

Para una tienda de abarrotes o bodega, la condicion B es la mas dificil de satisfacer para los repartidores y trabajadores de abastecimiento, porque entregar pedidos y abastecer los estantes son parte central de las operaciones de la tienda, no algo incidental a ellas. Un trabajador cuyo trabajo habitual es ayudar a operar su tienda es muy probablemente un empleado bajo la prueba ABC, independientemente de lo que diga su contrato o de lo que prefiera el trabajador.

La clasificacion erronea expone al negocio a impuestos de nomina atrasados, penalidades estatales y federales, y posibles reclamaciones PAGA de los trabajadores a quienes se les negaron las protecciones de empleado. Consulte a un abogado laboral o a su CPA antes de clasificar a cualquier trabajador habitual como contratista 1099.

Impuestos Trimestrales Estimados: Fechas del FTB y del IRS, y el Calendario de Pagos de California

Si su tienda de abarrotes esta estructurada como negocio individual, sociedad o S corporation, y los duenos no tienen suficiente impuesto retenido de otros ingresos para cubrir la obligacion fiscal del negocio, usted esta obligado a realizar pagos trimestrales de impuestos estimados tanto al Franchise Tax Board (FTB) de California como al IRS.

El calendario de pagos de impuestos estimados del FTB de California no esta distribuido de manera uniforme y es diferente al calendario federal. Los pagos trimestrales de California siguen una asignacion de 30-40-0-30:

• El 30 por ciento de su impuesto anual estimado vence el 15 de abril.
• El 40 por ciento vence el 15 de junio.
• No hay pago de impuestos estimados de California en septiembre.
• El 30 por ciento restante vence el 15 de enero del ano siguiente.

Los pagos estimados federales del IRS siguen un calendario mas uniforme: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero. Note que California no tiene pago en septiembre mientras que el IRS si lo tiene.

No pagar los impuestos estimados, aunque pague el total al momento de los impuestos, resulta en penalidades por pago insuficiente de ambas agencias. La penalidad aplica a los trimestres en que los pagos se omitieron o fueron insuficientes, no solo al saldo del fin de ano. La forma practica de evitar el pago insuficiente es mantener los libros al corriente durante todo el ano para saber donde se encuentra su ingreso real en cada trimestre, en lugar de estimar basandose en los numeros del ano pasado. Un contador que cierra sus libros mensualmente le da los datos que necesita para tomar decisiones informadas de pago estimado antes de cada fecha limite.

Retiro del Dueno vs. Salario: Lo que Determina la Estructura de su Entidad

Como se paga a si mismo de su tienda de abarrotes depende de como esta estructurado el negocio, y equivocarse crea problemas fiscales innecesarios.

Negocio individual o LLC de un solo miembro (entidad ignorada). Si su tienda opera como negocio individual o como LLC de un solo miembro que no ha elegido el tratamiento de impuestos corporativos, usted no se paga un salario. Retira dinero del negocio como retiro del dueno. Los retiros no son gastos deducibles del negocio, por lo que no reducen el ingreso gravable de la tienda. Todas las ganancias netas de la tienda pasan a su declaracion de impuestos personal (Anexo C), y usted paga impuesto de trabajo por cuenta propia sobre las ganancias independientemente de cuanto haya retirado. El monto que tome como retiro no afecta su obligacion fiscal; las ganancias si la afectan.

S corporation. Si su tienda ha elegido el tratamiento fiscal de S corporation, usted es tanto dueno como empleado. El IRS exige a los duenos de S corporations que prestan servicios al negocio que se paguen un salario razonable, con los impuestos de nomina correspondientes retenidos y remitidos. Tomar solo distribuciones de una S corp y ningun salario es un detonador conocido de auditoria del IRS. La compensacion razonable para un dueno de S corporation en el contexto de una tienda de abarrotes o bodega debe reflejar lo que pagaria a alguien mas por hacer el mismo trabajo. Despues de pagar un salario razonable, las ganancias restantes pueden distribuirse a los accionistas sin estar sujetas al impuesto de nomina. Confirme lo que constituye compensacion razonable para su situacion especifica con su CPA.

Independientemente de la estructura: cada retiro o distribucion de la caja o cuenta del negocio que sea para uso personal debe registrarse como retiro del dueno, no como gasto del negocio. Los retiros no registrados distorsionan sus libros y pueden parecer, en una auditoria, como efectivo no contabilizado.

Preguntas Frecuentes

Servicios de Contabilidad para Tiendas de Abarrotes y Bodegas en el Sur del Condado de Los Angeles

J.P Bookkeeping trabaja con tiendas de abarrotes pequenas, bodegas, tienditas y mercados del barrio en Downey, Compton, Lynwood, South Gate, Huntington Park, Paramount y las ciudades vecinas del sur del Condado de Los Angeles. Jimmy Paz es un QuickBooks Advanced ProAdvisor bilingue en espanol e ingles. Conoce las obligaciones especificas que implica operar un negocio de abarrotes en California: conciliacion trimestral de la CDTFA para ventas mezcladas gravables y no gravables, mantenimiento de registros EBT y SNAP, contabilidad del CRV como transferencia directa, seguimiento de COGS e inventario de productos perecederos, conciliacion diaria de efectivo y registros del reporte Z, cumplimiento de nomina incluyendo documentacion de periodos de comida y CalSavers, y planeacion de pagos trimestrales estimados para el FTB y el IRS.

Si sus declaraciones de la CDTFA le generan incertidumbre, sus registros EBT estan incompletos, sus libros estan atrasados, o nunca ha tenido su inventario reflejado en el balance general, una consulta gratuita es la forma mas rapida de ver como estan las cosas y lo que se necesita para que sus libros funcionen correctamente. Reserve directamente en el enlace o llame al (323) 816-0517.

Aviso legal: J.P Bookkeeping es una firma de contabilidad, no un CPA ni un despacho de abogados. Esta guia proporciona informacion general con fines educativos. Para asesoria fiscal especifica, preguntas de cumplimiento regulatorio relacionadas con la CDTFA, el USDA FNS, las licencias ABC, las licencias de tabaco, la clasificacion AB5 de trabajadores o las obligaciones de CalSavers, consulte a un CPA con licencia o abogado de California.