Contabilidad para Clinica de Acupuntura en California: Seguros, CDTFA, AB5 e Impuestos Trimestrales

Aviso importante: Este articulo es orientacion general sobre contabilidad, no asesoria legal ni fiscal. Consulte a un contador publico certificado (CPA) o abogado laboral para orientacion especifica a su situacion.

Dirigir una clinica de acupuntura en California implica una estructura financiera que la mayoria de los contadores que trabajan solo con contratistas o negocios minoristas nunca han manejado. Puede que acepte pagos de seguros que llegan semanas despues del tratamiento, con ajustes contractuales y copagos de pacientes que deben registrarse correctamente. Puede que venda suplementos e hierbas en su recepcion, lo que genera una obligacion de impuesto sobre las ventas ante la CDTFA que sus ingresos por tratamientos no tienen. Si incorpora acupunturistas adicionales, la ley AB5 hace que la pregunta de contratista versus empleado sea compleja y de grandes consecuencias. Y si ofrece paquetes de tratamiento prepagados, el efectivo que recauda por adelantado no es ingreso hasta que entrega las sesiones.

Cada una de estas piezas interactua con las demas. Si sus libros tratan los pagos de seguros como depositos simples, sus cuentas por cobrar son inexactas. Si sus ventas de suplementos estan mezcladas con sus ingresos por servicios, su declaracion ante la CDTFA es incorrecta. Si no mantiene el saldo de ingreso diferido para los paquetes de tratamiento, su estado de resultados sobreestima lo que realmente gano y sus estimaciones de impuestos trimestrales estan desviadas.

Esta guia cubre las decisiones contables que mas importan para las clinicas de acupuntura en Downey, Compton, Lynwood, South Gate, Huntington Park y todo el sur del Condado de Los Angeles. Es orientacion contable general, no asesoria legal ni fiscal. Para preguntas especificas a su practica, consulte a un CPA o directamente a la agencia de California correspondiente.

Para leer este articulo en ingles, visite Acupuncture Bookkeeping California (English). Para contexto sobre clasificacion de trabajadores en California, consulte nuestra guia W-2 vs 1099 en California y nuestra guia Nomina para pequenos negocios en California.

Fuentes de Ingreso: Pago Directo, Reembolso de Seguros, Suplementos y Paquetes de Tratamiento

Una clinica de acupuntura en California puede tener cuatro o mas fuentes de ingreso distintas, y el error contable mas comun es depositar todas en una sola cuenta de ingresos. Cada fuente tiene reglas de reconocimiento diferentes, tratamiento fiscal distinto y obligaciones de reporte separadas. Separarlas desde el principio evita un trabajo de reconstruccion considerable despues.

Pago directo (fee-for-service). El paciente paga su tarifa de tratamiento directamente al momento del servicio o al salir. Este es el tipo de ingreso mas limpio para registrar: el pago en efectivo o tarjeta se recibe al momento del servicio y se reconoce como ingreso en la fecha en que se entrega el tratamiento. Mantenga los ingresos por pago directo en su propia cuenta para poder hacer seguimiento de su volumen por separado de los reembolsos de seguros. Su tarifa efectiva por hora para pacientes de pago directo versus pacientes con seguro puede diferir de forma significativa, y necesita cuentas separadas para ver esa diferencia con claridad.

Reembolso de seguros. Cuando acepta seguros, presenta una reclamacion despues de la cita y espera a que la aseguradora la procese. El pago del seguro llega despues, tipicamente como un aviso de remision electronica (ERA) o una explicacion de beneficios (EOB) en papel, a menudo semanas despues del tratamiento. Su saldo de cuentas por cobrar debe reflejar lo que las aseguradoras le deben. Los ingresos por seguro no se reconocen cuando recibe el efectivo: se reconocen cuando los ha ganado al entregar el servicio y tiene derecho a cobrar, que es la fecha del servicio. El recibo en efectivo es un evento separado. Esto es contabilidad de acumulacion (accrual), y para cualquier practica que acepte seguros, el tratamiento en acumulacion de las cuentas por cobrar de seguros es esencial para entender lo que realmente le deben.

Suplementos e hierbas. Las formulas herbales, suplementos, tes, productos topicos y demas bienes al menudeo vendidos en su clinica son una fuente de ingreso separada. Estan sujetos al impuesto sobre las ventas de California; sus servicios de tratamiento generalmente no lo estan. Estos dos tipos de ingreso deben estar en cuentas diferentes. Cada venta de producto debe incluir el impuesto sobre las ventas de California aplicable, recaudado en el punto de venta y mantenido en una cuenta de pasivo de "Impuesto sobre Ventas por Pagar" hasta que se remita a la CDTFA en su calendario de declaracion.

Paquetes de tratamiento prepagados. Si vende paquetes de sesiones por adelantado (paquetes de 10 sesiones de acupuntura, paquetes de bienestar u otros similares), el pago que recauda al momento de la compra no es ingreso todavia. Es un pasivo de ingreso diferido que representa su obligacion de entregar sesiones que le han pagado pero que aun no ha proporcionado. El ingreso se reconoce a medida que se entrega cada sesion del paquete. Para mas detalle sobre como manejar el ingreso por paquetes en sus libros, consulte la seccion sobre paquetes de tratamiento prepagados mas adelante.

CDTFA y los Productos de Hierbas: Cuando Sus Ventas Son Gravables

El tratamiento de los ingresos de una clinica de acupuntura por parte de la CDTFA sigue una linea clara: los servicios de tratamiento de acupuntura generalmente no estan sujetos al impuesto sobre las ventas de California porque son servicios. Los suplementos de hierbas, formulas herbales, tes, tratamientos topicos y demas bienes tangibles vendidos en su clinica estan sujetos al impuesto sobre las ventas de California porque son bienes personales tangibles vendidos al menudeo.

Si su clinica vende productos herbales, debe registrarse con la CDTFA para obtener un permiso de vendedor antes de realizar su primera venta al menudeo. No hay un umbral minimo en dolares por debajo del cual pueda evitar la obligacion: cualquier venta al menudeo de bienes personales tangibles en California activa el requisito de registrarse y recaudar el impuesto. Su declaracion ante la CDTFA reportara sus ventas gravables totales (ingresos por productos) y el impuesto que recaudo y esta remitiendo.

La situacion mas compleja es un paquete de tratamiento o paquete de bienvenida que combina servicios de acupuntura con productos herbales a un precio conjunto. Por ejemplo, un paquete para nuevos pacientes que incluye tres sesiones de acupuntura mas una formula herbal inicial a un precio global. Cuando un paquete combina productos gravables con servicios no gravables, la forma en que aplica el impuesto sobre las ventas de California depende de como este estructurado el paquete y de si el producto y el servicio se indican por separado en la factura. Si vende paquetes combinados que incluyen tratamiento y productos, indique la porcion del producto por separado en la factura del paciente y aplique el impuesto sobre las ventas a esa porcion. Consulte a la CDTFA o a un profesional fiscal calificado sobre cualquier estructura de paquete combinado antes de comenzar a venderlos: no asuma que el paquete completo no es gravable solo porque el tratamiento es el componente de mayor valor.

Configure su sistema de gestion de la practica o punto de venta para etiquetar los productos herbales y suplementos como gravables y los servicios de tratamiento como no gravables. Esa etiquetacion a nivel de transaccion es lo que hace que sus declaraciones ante la CDTFA sean precisas y defendibles si alguna vez es auditado. Ante cualquier duda sobre como aplica el impuesto a sus productos especificos, consulte directamente a la CDTFA.

Licencia CAMB: Lo Que California Exige para su Practica de Acupuntura

El Consejo Medico de Acupuntura de California (CAMB) otorga licencias y regula a los acupunturistas en California. El CAMB establece requisitos para los registros de pacientes, la documentacion de tratamientos y el mantenimiento de registros clinicos relacionados como parte de su supervision de la profesion. Estos requisitos existen junto a sus registros contables, pero son distintos de ellos.

Para propositos de contabilidad, el punto importante es que sus registros de pacientes y sus registros financieros deben ser coherentes entre si. Si el registro de tratamiento de un paciente muestra 12 sesiones entregadas en tres meses, su reconocimiento de ingresos para ese paciente (ya sea pago directo, seguro o deduccion de un paquete) debe corresponder a esas 12 sesiones. Las discrepancias entre sus registros clinicos y sus registros financieros crean problemas tanto para el cumplimiento del CAMB como para cualquier auditoria o disputa de seguros.

Los requisitos del CAMB pueden cambiar. Consulte los requisitos actuales del CAMB directamente en el sitio web del CAMB o a traves de un abogado especializado en licencias de acupuntura de California para confirmar lo que aplica a su practica. No dependa unicamente de este articulo ni de ningun resumen de terceros para el cumplimiento de las reglas de mantenimiento de registros del CAMB, ya que esas reglas son competencia del CAMB y pueden actualizarse entre las fechas de publicacion.

Facturacion de Seguros, EOB y Cuentas por Cobrar

La facturacion a seguros introduce una complejidad en las cuentas por cobrar que las practicas solo de pago directo no tienen que gestionar. Si acepta seguros de salud, sus libros deben reflejar tres cosas al mismo tiempo: lo que facturo, lo que contractualmente tiene permitido cobrar, y lo que realmente se ha pagado. Un enfoque de saldo bancario para la contabilidad, registrando solo lo que llega a su cuenta, oscurece las tres.

Cuando presenta una reclamacion a una aseguradora, registre una cuenta por cobrar por el monto total facturado. Cuando llega el EOB o ERA, le indica el monto aprobado por la aseguradora (el monto permitido), lo que esta pagando (a menudo menos que el monto permitido, porque el paciente tiene un copago, deducible u obligacion de coaseguro), y lo que, si corresponde, esta negando. Su asiento contable para cada EOB debe hacer cuatro cosas:

• Registrar el pago recibido del seguro como una reduccion de la cuenta por cobrar
• Registrar un ajuste contractual por la diferencia entre su cargo facturado y el monto permitido por la aseguradora: esto no es una perdida, es el descuento que acordo cuando se acredito con esa aseguradora
• Cargar cualquier saldo de copago o deducible del paciente a la cuenta individual del paciente como saldo pendiente que el paciente debe
• Marcar correctamente las partidas negadas para que pueda apelarlas dentro del plazo de presentacion oportuna de la aseguradora o eliminarlas si no son recuperables

Si registra solo el deposito sin procesar el EOB, su saldo de cuentas por cobrar permanece sobreestimado indefinidamente. No podra identificar cuales reclamaciones no estan pagadas, cuales han sido negadas y aun pueden apelarse, y cuales saldos de pacientes estan pendientes. Una conciliacion mensual de EOB, haciendo coincidir cada remision con la reclamacion original, el pago recibido y el deposito bancario, es el nucleo de una contabilidad limpia para clinicas de acupuntura cuando los seguros estan involucrados.

La mayoria de los programas de gestion de la practica (Jane App, SimplePractice, ChARM y plataformas similares) pueden generar informes de antiguedad que muestran las reclamaciones pendientes por aseguradora y por rango de edad. Revise la antiguedad de sus cuentas por cobrar mensualmente. Las reclamaciones de mas de 90 dias que no se han resuelto necesitan seguimiento activo o una decision de eliminacion. Dejar que las cuentas por cobrar envejezcan sin resolucion sobreestima sus ingresos y le da una imagen falsa de su posicion de efectivo.

Clasificacion AB5 para Acupunturistas Contratistas: La Prueba de California

Si opera una clinica de acupuntura con varios practicantes y incorpora otros acupunturistas con licencia, la ley AB5 de California rige como deben clasificarse. Las consecuencias son significativas: clasificar incorrectamente a un empleado como contratista independiente expone a su clinica a impuestos de nomina atrasados, aplicacion por parte del EDD, penalidades civiles y reclamaciones de beneficios de empleados.

AB5 aplica una prueba ABC de tres partes. Se presume que un trabajador es empleado a menos que la empresa contratante pueda satisfacer las tres partes.

Parte A exige que el trabajador sea libre de su control y direccion al realizar el trabajo, tanto en el contrato como en la practica. Si usted asigna al acupunturista un horario, le asigna pacientes, le exige seguir sus protocolos de admision o supervisa sus metodos de tratamiento, la Parte A no se cumple.

Parte B exige que el trabajo este fuera del curso habitual del negocio de la entidad contratante. El tratamiento de acupuntura es el servicio central que ofrece su clinica. Un acupunturista con licencia que atiende a sus pacientes esta haciendo exactamente para lo que existe su clinica. La Parte B es muy dificil de satisfacer para el tratamiento de acupuntura realizado en una clinica de acupuntura.

Parte C exige que el trabajador se dedique habitualmente a un oficio, ocupacion o negocio independiente establecido de la misma naturaleza que el trabajo realizado. Un acupunturista que atiende pacientes principalmente en su clinica, no se presenta de forma independiente al publico y depende economicamente de su clinica no cumple este estandar.

Los acupunturistas que mantienen una practica genuinamente independiente: atienden pacientes en multiples clinicas y en otros entornos, fijan sus propias tarifas, llevan su propio seguro profesional y de responsabilidad, y se promocionan de forma independiente al publico, tienen mayor posibilidad de calificar como contratistas independientes. Pero incluso para estos practicantes, el analisis es especifico a los hechos y depende de la relacion laboral real, no solo del lenguaje del contrato.

Si su clinica controla el horario del acupunturista, la practica es el servicio central de la clinica, y el acupunturista no tiene un negocio establecido de forma independiente, es probable que se requiera la clasificacion W-2. Consulte a un abogado laboral de California antes de depender de la clasificacion de contratista para cualquier acupunturista que trabaje en su clinica. Para una explicacion mas completa de la prueba ABC y su aplicacion a los trabajadores de salud y bienestar, consulte nuestra guia W-2 vs 1099 en California.

Nomina, CalSavers y Compensacion para Clinicas con Varios Practicantes

Una vez que su clinica tiene empleados W-2, ya sea personal de recepcion, un gerente de oficina o acupunturistas clasificados como empleados bajo AB5, tiene obligaciones de nomina en California desde el primer cheque de pago.

Configuracion de la nomina. Registrese con el Departamento de Desarrollo del Empleo (EDD) de California antes de su primera nomina. Retenga el impuesto federal sobre la renta, el Seguro Social, Medicare, el impuesto estatal sobre la renta de California y el SDI de California de cada cheque de pago del empleado. Pague las porciones del empleador del Seguro Social y Medicare, y pague los impuestos federales y de California por desempleo sobre los salarios. Presente los informes trimestrales DE 9 ante el EDD. Use un servicio de nomina (Gusto, QuickBooks Payroll o similar) para gestionar los calculos de retencion y los plazos de remision. Los plazos de nomina de California son estrictos, y los depositos tardios generan penalidades automaticas. Para mas informacion sobre la configuracion de nomina en California, consulte nuestra guia Nomina para pequenos negocios en California.

Compensacion laboral. California exige seguro de compensacion laboral para todos los empleados W-2. Para el personal de una clinica de acupuntura, ya sean practicantes o empleados administrativos, su prima se calcula como un porcentaje de la nomina, con una tasa que refleja la naturaleza del trabajo. Incluya el costo de compensacion laboral en su costo laboral total cargado cuando modele las finanzas de su clinica, no solo el salario base.

CalSavers. Si su clinica tiene uno o mas empleados W-2 y no ofrece un plan de retiro calificado patrocinado por el empleador (un 401(k), SEP-IRA o SIMPLE IRA), esta obligado a inscribirse en el programa CalSavers de California. CalSavers es un programa de IRA facilitado por el estado. Usted se registra y se apartan contribuciones de los salarios de los empleados en cada periodo de pago. Los empleados pueden darse de baja individualmente, pero el programa debe estar disponible para ellos. El umbral es uno o mas empleados W-2: no hay un numero minimo de personal que exima a una clinica pequena. No inscribirse cuando se requiere genera penalidades crecientes del Departamento de Relaciones Industriales de California. Para detalles de inscripcion y como gestionar las contribuciones en sus libros, consulte nuestra guia CalSavers para empleadores en California.

Paquetes de Tratamiento Prepagados y el Ingreso Diferido

Los paquetes de tratamiento prepagados son un modelo de ingresos comun para las clinicas de acupuntura: un paciente paga por adelantado un numero determinado de sesiones, a menudo a una tarifa con descuento respecto al precio de una sesion individual. El beneficio financiero para la clinica es el efectivo por adelantado. La obligacion contable es reconocer ese ingreso correctamente: no todo de una vez cuando llega el pago, sino sesion por sesion a medida que se entrega el tratamiento.

Cuando un paciente paga por un paquete de 10 sesiones de acupuntura, ese pago es un pasivo de ingreso diferido en su balance general. Le han pagado, pero aun no ha ganado el ingreso porque aun no ha entregado el servicio. Cada vez que el paciente asiste a una sesion y usted proporciona el tratamiento, reconoce la porcion correspondiente a esa sesion como ingreso ganado y reduce el saldo de ingreso diferido en el mismo monto.

Esto tiene varias implicaciones practicas. Su estado de resultados para un mes determinado refleja solo las sesiones que realmente entrego ese mes, no el total de todos los paquetes vendidos ese mes. Su estado de flujo de efectivo mostrara las ventas de paquetes por adelantado como efectivo recibido. Las dos cifras son diferentes, y entender esa diferencia es esencial para la planeacion de impuestos trimestrales estimados: usted paga impuestos sobre el ingreso ganado, no sobre el efectivo recaudado.

Si un paquete vence con sesiones sin usar, esas sesiones no utilizadas se convierten en ingreso en la fecha de vencimiento. El paciente pago por sesiones que ya no tiene derecho a recibir, y usted no tiene ninguna obligacion restante de entregarlas. Registre ese monto como ingreso en la fecha de vencimiento y reduzca el saldo de ingreso diferido a cero para ese paquete.

Mantenga un registro de seguimiento para los paquetes activos: nombre del paciente, tipo de paquete, numero de sesiones vendidas, sesiones entregadas hasta la fecha, sesiones restantes y fecha de vencimiento. Su software de gestion de la practica puede hacer esto automaticamente. Concilie el saldo de ingreso diferido en sus libros con el registro al menos mensualmente para saber exactamente cuanto debe en sesiones futuras y cuanto es ingreso reconocido.

Gastos del Consultorio: Agujas, Hierbas y Suministros Desechables

Las clinicas de acupuntura tienen una estructura de costos distintiva. Categorizar bien estos gastos le da una imagen precisa de su margen operativo real y le ayuda a identificar donde los costos estan aumentando mas rapido que los ingresos.

• Agujas y suministros de un solo uso. Las agujas de acupuntura, lancetas, tubos guia, torundas de alcohol, bolitas de algodon y otros desechables utilizados en el tratamiento son suministros consumibles. Son gastos operativos totalmente deducibles en el periodo en que se usan. Estos costos escalan directamente con su volumen de pacientes. Si su costo por visita en consumibles esta aumentando, se vera reflejado en una cuenta de gastos correctamente categorizada. Registre los costos de consumibles en su propia cuenta de gastos en lugar de agruparlos con los suministros de oficina generales.
• Inventario de hierbas. Si mantiene y vende formulas herbales, hierbas a granel o suplementos, esos productos son inventario hasta que se vendan. El costo de los bienes vendidos para sus ventas de productos fluye a traves de una cuenta de COGS (Costo de Bienes Vendidos), no de una cuenta de gastos operativos. Su margen bruto en ventas de productos es la diferencia entre lo que cobra a los pacientes y lo que pago por el inventario. Mantenga un recuento preciso del inventario para que su COGS se base en los productos realmente vendidos, no en los productos comprados.
• Equipamiento de sala de tratamiento. Las camillas de tratamiento de acupuntura, lamparas de calor, equipos de moxa, juegos de ventosas, dispositivos de electroacupuntura y equipos similares son activos de capital si el costo individual del articulo supera su umbral de capitalizacion, o gastos directos si son lo suficientemente pequenos como para deducirlos inmediatamente. Para los equipos que capitalice, mantenga un registro de activos fijos con la fecha de compra, el costo, la fecha de puesta en servicio y el calendario de depreciacion.
• Espacio y arrendamiento de la clinica. Los pagos de alquiler o arrendamiento para su espacio de clinica son su mayor costo fijo. El alquiler es totalmente deducible. Un deposito de seguridad es un activo prepagado hasta que se aplica o se pierde. Si comparte espacio con otros practicantes o alquila salas de tratamiento por hora o por dia, registre que costos de espacio corresponden a que actividad generadora de ingresos.
• Software de gestion de la practica. Jane App, SimplePractice, ChARM y plataformas similares son gastos de suscripcion deducibles. Tambien son su principal fuente de datos de visitas de pacientes, registros de facturacion e historial de reclamaciones de seguros. Exporte informes mensuales de su sistema de gestion de la practica y concilielos con sus registros contables. Cualquier discrepancia entre el informe de ingresos de su software y sus depositos bancarios es una diferencia de tiempo o un error que necesita investigacion.
• Seguro de responsabilidad profesional. El seguro de negligencia profesional y la cobertura de responsabilidad general son gastos operativos deducibles. Para una clinica de acupuntura, el seguro de responsabilidad profesional es un costo operativo continuo, no una compra unica. Si lo paga anualmente, registrelo como un gasto prepagado y amortizelo mensualmente durante el periodo de cobertura en lugar de deducir la prima completa en el mes de pago.
• Educacion continua y licenciatura. Los acupunturistas de California deben completar educacion continua para renovar su licencia. Consulte los requisitos actuales del CAMB para conocer los detalles especificos. Las tarifas de cursos de educacion continua y los gastos relacionados son generalmente gastos comerciales deducibles para un practicante con licencia. No trate las tarifas de licencia como gastos personales si son necesarias para operar su practica.

Impuestos Trimestrales Estimados para Acupunturistas en California

Si opera su clinica de acupuntura como propietario unico, LLC de un solo miembro, sociedad o S-corporation, es responsable de pagar impuestos trimestrales estimados tanto al IRS como a la Junta de Impuestos de Franquicia de California (FTB). Esperar hasta abril para pagar la obligacion fiscal completa del ano genera penalidades por pago insuficiente de ambas autoridades fiscales.

Fechas de pago federal (IRS). El 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del ano siguiente. Su pago federal estimado se basa en su ingreso neto proyectado de la practica para el ano: ingresos totales de todas las fuentes (pago directo, reembolsos netos de seguros, ventas de productos) menos todos los gastos deducibles (alquiler, suministros, nomina, seguros, software, depreciacion).

Fechas de pago de California (FTB). El 15 de abril, 15 de junio y 15 de enero del ano siguiente. California no tiene pago en septiembre. El FTB usa un calendario de 30/40/0/30: el 30 por ciento de su obligacion fiscal anual estimada de California vence el 15 de abril, el 40 por ciento vence el 15 de junio, no se realiza ningun pago en septiembre, y el 30 por ciento restante vence el 15 de enero. Si omite o paga de menos un plazo de California, el FTB evalua una penalidad por pago insuficiente sobre el monto faltante.

Sus pagos de impuestos estimados deben basarse en su ingreso neto real, lo que significa que sus libros deben estar al dia y ser precisos en cada fecha de pago. Las practicas que usan contabilidad de caja para una practica que tambien acepta seguros enfrentan una complejidad adicional: el efectivo que recibio en un trimestre de los seguros puede no coincidir con el ingreso que realmente gano en ese trimestre si hay retrasos significativos entre la fecha del servicio y la fecha del pago. Un contador familiarizado con los ciclos de ingresos de las clinicas de acupuntura puede ayudarle a calcular los montos trimestrales correctos y evitar sorpresas al final del ano. Para una guia completa sobre los mecanismos de impuestos trimestrales estimados de California, consulte nuestra guia Impuestos trimestrales estimados en California para negocios.

Errores Comunes de Contabilidad en Clinicas de Acupuntura

Despues de trabajar con propietarios de clinicas de acupuntura y practicantes de salud y bienestar en el sur del Condado de Los Angeles, los mismos errores contables aparecen con regularidad:

• Registrar todos los depositos de seguros como ingreso inmediato. Un deposito de seguro en su cuenta bancaria no es necesariamente igual al ingreso del periodo de facturacion. Los ajustes contractuales, los saldos de copago de los pacientes y las reclamaciones negadas deben procesarse a traves del EOB. Registrar solo el deposito omite ese paso y deja sus cuentas por cobrar, ajustes y saldos de pacientes desincronizados con la realidad.
• No mantener un saldo de ingreso diferido para los paquetes de tratamiento. Los pagos por paquetes por adelantado son pasivos hasta que se entregan las sesiones. Registrar la venta completa del paquete como ingreso en el mes del pago sobreestima los ingresos de ese periodo y subestima el ingreso diferido que le debe a los pacientes en meses futuros.
• Mezclar las ventas de productos con los ingresos por servicios en una sola cuenta. Los suplementos herbales estan sujetos al impuesto sobre las ventas de California; los servicios de acupuntura generalmente no. Combinarlos en una sola cuenta de ingresos genera declaraciones incorrectas ante la CDTFA y puede resultar en pagar de mas o de menos el impuesto sobre las ventas.
• Tratar a los acupunturistas contratistas como 1099 cuando AB5 exige W-2. Si un acupunturista trabaja principalmente en su clinica, bajo su horario, atendiendo a sus pacientes, y realizando el servicio central que ofrece su clinica, AB5 casi con certeza exige la clasificacion W-2. Emitir un 1099 en su lugar no los convierte en contratistas bajo la ley de California. El EDD puede reclasificar trabajadores y evaluar impuestos de nomina atrasados, intereses y penalidades. Consulte a un abogado laboral de California si tiene dudas sobre la clasificacion de sus practicantes.
• No registrarse con la CDTFA para las ventas de productos. Vender suplementos herbales sin un permiso de vendedor de la CDTFA y sin recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas crea un pasivo fiscal acumulado con intereses y penalidades desde la fecha de la primera venta.
• Dejar que las cuentas por cobrar de seguros envejezcan sin resolucion. Las reclamaciones no pagadas que no se siguen dentro del plazo de presentacion oportuna de la aseguradora se vuelven incobrable. Una revision mensual de su informe de antiguedad de cuentas por cobrar es la unica manera de detectar las reclamaciones negadas o no pagadas mientras todavia tiene tiempo de apelar o volver a presentar.
• Omitir la inscripcion en CalSavers. Si su clinica tiene uno o mas empleados W-2 y no tiene un plan de retiro calificado, la inscripcion en CalSavers es obligatoria. Las penalidades escalan cuanto mas tiempo permanezca fuera de cumplimiento.

Preguntas Frecuentes

Servicios de Contabilidad para Clinicas de Acupuntura en el Sur de Los Angeles

J.P Bookkeeping trabaja con propietarios de clinicas de acupuntura y practicantes de salud y bienestar con licencia en Downey, Compton, Lynwood, South Gate, Huntington Park y las comunidades circundantes del sur del Condado de Los Angeles. Jimmy Paz es un QuickBooks Advanced ProAdvisor bilingue en espanol e ingles. Conoce la estructura financiera en la que se apoyan las clinicas de acupuntura: separar el pago directo de los reembolsos de seguros, conciliar los EOB y las cuentas por cobrar de seguros, aplicar correctamente el impuesto sobre las ventas CDTFA a las ventas de productos herbales, reconocer el ingreso diferido para los paquetes de tratamiento prepagados, clasificar correctamente a los practicantes bajo AB5 y mantener el cumplimiento de CalSavers para clinicas con personal.

Si sus cuentas por cobrar de seguros no se estan conciliando con sus EOB, sus ventas de productos herbales se estan registrando sin una cuenta de impuesto sobre las ventas de la CDTFA, sus paquetes de tratamiento se estan registrando como ingreso inmediato, o no esta seguro de como aplica AB5 a los acupunturistas de su clinica, una consulta gratuita es la forma mas rapida de poner en orden su estructura. Reserve directamente en el enlace o llame al (323) 816-0517.

Aviso legal: J.P Bookkeeping es una firma de contabilidad, no un CPA ni un despacho de abogados. Esta guia proporciona informacion general con fines educativos. Para asesoria fiscal especifica, preguntas de cumplimiento regulatorio relacionadas con la CDTFA o el CAMB, clasificacion de trabajadores bajo AB5 u obligaciones de CalSavers, consulte a un CPA con licencia o abogado de California.