Contabilidad para Taqueria en California: Impuesto sobre Ventas, Manejo de Efectivo, Costo de Alimentos y Nomina

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Manejar una taqueria familiar en el sureste del Condado de Los Angeles significa administrar un negocio que es financieramente mas complejo de lo que parece desde el mostrador. Su negocio es uno de los que mas opera con efectivo en el estado. Su producto es casi en su totalidad comida caliente preparada lista para consumir, lo que lo coloca directamente en el centro de las reglas de impuesto sobre ventas de California para alimentos preparados. Su cocina depende de equipo especializado que es costoso de reponer y depreciable en sus impuestos. Puede que emplee a familiares que deben figurar correctamente en la nomina. Y si programa a su personal tanto para el servicio de almuerzo como para el de cena, es posible que deba primas por turno dividido que son faciles de pasar por alto.

Cada uno de estos temas es especifico del modelo de taqueria. El entorno de ventas con alto uso de efectivo crea exposicion a auditorias del IRS que requiere documentacion diaria consistente. El menu con alto contenido de carne significa que su costo de bienes vendidos esta impulsado por los precios de la proteina, que cambian con las condiciones del mercado, lo que hace que el seguimiento semanal del costo de alimentos sea una herramienta de gestion, no solo una formalidad contable. El permiso de salud del Departamento de Salud Publica del Condado de Los Angeles es tanto un elemento del calendario de cumplimiento como un gasto deducible. Y las reglas sobre propinas y nomina familiar son especificas de California y frecuentemente son malentendidas por duenos de taquerias que han manejado estos temas de manera informal durante anos.

Esta guia cubre las decisiones contables que mas importan para los duenos de taquerias y restaurantes mexicanos en Downey, Compton, South Gate, Huntington Park, Maywood, Bell Gardens y las comunidades circundantes del sureste del Condado de Los Angeles. Es una orientacion contable general y no constituye asesoramiento legal ni fiscal. Para su situacion especifica, consulte a un CPA, a un abogado laboral de California o directamente a la agencia estatal correspondiente.

Aviso: J.P Bookkeeping es una firma de contabilidad, no un CPA ni despacho de abogados. La informacion de esta pagina es de caracter general y no constituye asesoramiento legal, fiscal o contable para su situacion especifica. Para decisiones fiscales complejas, estrategias de depreciacion de equipo o preguntas laborales, consulte a un CPA con licencia o a un abogado de California.

Impuesto sobre Ventas del CDTFA y la Regla 80/80: Por Que la Mayoria de las Ventas de Alimentos en una Taqueria Estan Sujetas a Impuesto

La regla predeterminada de California exime del impuesto sobre ventas a los comestibles frios sin calentar. Una bolsa de totopos sellada, un agua embotellada en envase sellado o una lata de refresco vendida como comestible empaquetado pueden calificar para la exencion. Pero esa exencion fue disenada para supermercados, no para restaurantes. Una taqueria que vende tacos calientes, burritos, quesadillas y platos desde una plancha o vapor pertenece a una categoria completamente diferente.

La regla 80/80 del CDTFA lo cambia todo para negocios de alimentos como las taquerias. Bajo la regla 80/80, si mas del 80 por ciento de las ventas brutas de un negocio son alimentos y mas del 80 por ciento de esas ventas de alimentos son comida preparada sujeta a impuesto (articulos calientes listos para comer), entonces la totalidad del monto de ventas de alimentos queda sujeta a impuesto, con excepciones limitadas. Para una taqueria, casi con certeza se cumplen ambos umbrales. Usted vende comida caliente preparada como producto principal. La pequena fraccion de bebidas envasadas selladas o bolsas de totopos que pudiera vender no lo acerca por debajo de ninguno de los dos umbrales del 80 por ciento.

La consecuencia practica para su contabilidad y configuracion del POS: trate todas las ventas de alimentos como sujetas a impuesto, configure su sistema POS para cobrar el impuesto sobre ventas en cada transaccion y verifique los articulos raros que puedan calificar como exentos, como refrescos en lata sellados, agua embotellada y botanas empaquetadas vendidas como comestibles y no como parte de una comida, directamente con el CDTFA antes de omitir el impuesto en ellos. No se apoye en un entendimiento general de la exencion de comestibles para justificar no cobrar impuesto en los alimentos. El CDTFA audita negocios de alimentos, y la regla 80/80 se aplicara a su taqueria si no esta ya reflejada en la configuracion de su POS.

Usted esta obligado a tener un permiso de vendedor del CDTFA antes de realizar ventas sujetas a impuesto. Si aun no esta registrado, comuniquese con el CDTFA en cdtfa.ca.gov. El impuesto sobre ventas cobrado a los clientes no es su ingreso. Es un pasivo que usted mantiene en nombre del estado hasta que lo remite en su calendario de presentacion asignado (mensual, trimestral o anual segun su volumen de ventas). Registre el impuesto sobre ventas cobrado como un pasivo corriente en sus libros, no como ingreso, y remitalo a tiempo. La remision tardia genera penalidades e intereses. Para las tarifas actuales, los calendarios de presentacion y las reglas especificas para su mezcla de productos, consulte directamente al CDTFA.

Manejo de Efectivo: Protocolo de Conciliacion Diaria para una Taqueria con Alto Volumen de Efectivo

Las taquerias operan en gran medida con efectivo. Esa es una realidad directa del negocio. Tambien es una de las razones principales por las que el IRS examina mas de cerca los negocios de alimentos con alto volumen de efectivo que aquellos que procesan la mayoria de sus ingresos a traves de transacciones electronicas rastreables. Si sus libros muestran cifras de deposito consistentemente redondeadas, depositos que no coinciden con los totales de su POS, o variaciones inexplicables grandes entre ventas y depositos, esas son senales de alerta de auditoria independientemente de si los numeros subyacentes son precisos.

La solucion es un protocolo de conciliacion diaria de efectivo que usted siga sin excepcion. Al final de cada dia de negocio, obtenga el reporte Z de su sistema POS. El reporte Z cierra el registro de ventas del dia y produce un total para ventas en efectivo, ventas con tarjeta y cualquier otro tipo de pago. Cuente el efectivo fisico en la caja. El efectivo en la caja debe ser igual al fondo inicial mas las ventas en efectivo del dia, menos cualquier retiro de efectivo a mitad del dia o ajustes al fondo de cambio. Si el conteo coincide con el total del reporte Z, la caja esta cuadrada. Documente el resultado ya sea en una hoja de conteo de efectivo en papel o en el reporte de cierre diario de su sistema POS.

Deposite el efectivo el mismo dia o a primera hora del siguiente. No permita que el efectivo se acumule en una caja fuerte durante dias antes de depositarlo. Los depositos diarios consistentes crean un rastro de papel claro y rastreable: la fecha del deposito, el monto del deposito y el reporte Z correspondiente son tres registros que siempre deben coincidir. Cuando lo hacen, tiene documentacion limpia para las ventas de cada dia. Cuando difieren sin explicacion, tiene un problema que puede significar robo, error de registro o la apariencia de uno para un auditor.

En sus libros, registre las ventas en efectivo de cada dia separadas de las ventas con tarjeta. Su deposito bancario debe conciliarse con la suma de ambas. Si usa un sistema POS como Toast, Square o Clover, esas plataformas producen reportes de ventas diarios que deben alimentarse directamente a su conciliacion de QuickBooks. El objetivo es que cada dollar que entro por el mostrador sea rastreable hasta el reporte POS de un dia especifico y el deposito bancario correspondiente. Esa cadena de documentacion es su defensa en una auditoria y su herramienta de gestion para detectar discrepancias antes de que se conviertan en problemas mayores.

Porcentaje de Costo de Alimentos: Seguimiento del Costo de Bienes Vendidos para Carnes, Tortillas y Vegetales

El costo de bienes vendidos de una taqueria esta dominado por un pequeno conjunto de ingredientes de alto costo y alta rotacion: proteinas carnicas (carne asada, al pastor, carnitas, pollo), tortillas de maiz y harina, vegetales (cebolla, cilantro, tomates, aguacate), queso y componentes de salsa. A diferencia de una cafeteria donde el costo de insumos principal es una materia prima estandarizada (granos de cafe), el costo de bienes vendidos de una taqueria esta impulsado por los precios de la carne que pueden cambiar significativamente con las condiciones del mercado, y por productos frescos con una vida util corta que crean un riesgo real de merma.

El porcentaje de costo de alimentos es la metrica clave. El calculo es directo: costo total de ingredientes del periodo dividido entre los ingresos totales por alimentos del periodo, expresado como porcentaje. Un rango objetivo comunmente citado para taquerias y restaurantes mexicanos es aproximadamente del 28 al 35 por ciento, pero ese rango varia segun su menu, sus precios, sus porciones y sus relaciones con proveedores locales. El numero que importa para su negocio es el que rastrea consistentemente a lo largo del tiempo y comprende lo suficiente como para actuar cuando se mueve.

Rastree el costo de alimentos semanalmente, no mensualmente. Un calculo mensual le dice lo que ocurrio; un calculo semanal le da tiempo para responder. Si su porcentaje de costo de alimentos sube en una semana dada, las causas generalmente son una de cuatro: los precios de la carne o de los vegetales aumentaron de su proveedor, las porciones estan siendo demasiado grandes (el exceso de porcion es comun y facil de pasar por alto cuando se cocina por intuicion en lugar de por peso medido), el desperdicio y la merma aumentaron, o se produjo robo. El seguimiento semanal reduce la ventana entre el problema y su deteccion.

El desperdicio y la merma merecen su propia categoria en su seguimiento de costos. Cuando la carne o los vegetales se echan a perder antes de poder venderse, ese costo es real y pertenece a sus libros, pero usted quiere verlo separado del costo de los alimentos que realmente se vendieron. Una linea de "desperdicio y merma de alimentos" en su catalogo de cuentas, separada de sus cuentas estandar de costo de bienes vendidos, le permite ver cuanto de su costo total de alimentos esta generando ingresos frente a lo que se absorbe como desperdicio. Un desperdicio alto es un problema de diseno de menu, frecuencia de compra o almacenamiento que sus libros pueden revelar si lo esta rastreando correctamente.

Conserve las facturas de compra de su distribuidor de alimentos, su proveedor de carnes y su proveedor de vegetales. Relacione cada factura con el uso de inventario de la semana. Si sus facturas muestran que compro 50 libras de carne asada y sus reportes Z muestran que vendio el numero esperado de platillos de carne asada con el tamano de porcion esperado, los numeros deberian cuadrar aproximadamente. Cuando no lo hacen, tiene una investigacion de costo de alimentos que realizar. Su contador no puede llevar a cabo esa investigacion, pero puede darle los numeros que le indican que se necesita una.

Permiso de Salud del Condado de Los Angeles: Contabilidad y Calendario de Cumplimiento

Todo establecimiento de alimentos en el Condado de Los Angeles debe tener un permiso valido emitido por el Departamento de Salud Publica del Condado de Los Angeles. El permiso debe renovarse anualmente y la tarifa de renovacion es un gasto deducible del negocio. Registre la fecha de renovacion de su permiso en su calendario contable junto con sus fechas limite de impuestos. Un permiso vencido no solo crea un problema de cumplimiento con el Departamento de Salud Publica. Crea un riesgo operativo inmediato: el Departamento puede emitir un aviso de incumplimiento, bajar el estado de su permiso o, en casos de incumplimiento repetido, suspender operaciones.

Las calificaciones de las inspecciones de salud afectan su negocio directamente y de maneras que tienen consecuencias financieras. Una calificacion publicada por debajo del umbral de grado A puede reducir el trafico de clientes y los ingresos, y el costo de ese impacto en los ingresos no es deducible de la misma manera que una tarifa de permiso. La inspeccion en si tambien puede desencadenar reparaciones o reemplazos de equipo requeridos que son gastos de capital deducibles o gastos operativos inmediatos, segun su naturaleza. Conserve registros de cada reporte de inspeccion y de cada accion correctiva que tome. Si una inspeccion de salud le exige reemplazar un equipo o reparar un componente de las instalaciones, esa documentacion respalda su deduccion.

En su calendario contable, establezca un recordatorio para la fecha de renovacion del permiso con suficiente anticipacion para procesar la tarifa de renovacion antes de la fecha de vencimiento. Si opera multiples locales o camiones de comida bajo el mismo negocio, cada establecimiento tiene su propio permiso y su propio ciclo de renovacion. Rastrealelos por separado. La tarifa del permiso del Departamento de Salud Publica del Condado de Los Angeles no es una cantidad grande, pero es una obligacion que tiene consecuencias operativas si vence, y una deduccion que pertenece a sus libros como gasto del negocio, no en una cuenta general de gastos varios.

Propinas: La Seccion 351 del Codigo Laboral de California y Lo Que Significa para Su Taqueria

La Seccion 351 del Codigo Laboral de California es clara: las propinas dejadas por los clientes pertenecen a los empleados que prestaron el servicio. El empleador no puede tomar ninguna parte de las propinas para ningun proposito. Esto significa que el dueno de una taqueria, incluso si a veces trabaja en el mostrador, no puede quedarse con propinas como dueno del negocio. Si el dueno presta servicio directo en mostrador o en mesa como empleado del negocio, puede participar en las propinas como trabajador, no como dueno. Los supervisores que no brindan servicio directo en mesa generalmente tambien quedan excluidos de los fondos de propinas. Estas distinciones importan y no siempre son intuitivas para operaciones familiares donde el dueno trabaja en el mostrador junto con sus empleados.

El reparto de propinas entre empleados que brindan servicio directo en mesa esta permitido bajo la ley de California. Las reglas sobre que empleados pueden participar en un fondo de propinas, en particular si los trabajadores de cocina como cocineros y lavaplatos pueden incluirse, han sido objeto de interpretaciones cambiantes tanto federales como estatales. No asuma que un acuerdo de reparto de propinas que funciono en un ano anterior sigue estando estructurado correctamente sin confirmar las reglas actuales con el Comisionado Laboral de California o un abogado laboral calificado.

Para efectos de contabilidad y nomina: las propinas son salarios para los empleados que las reciben. Si las propinas se juntan y distribuye el empleador (cobradas por el establecimiento y asignadas), usted debe rastrear las distribuciones y reportarlas en los formularios W-2 de los empleados a fin de ano. Las propinas que los clientes dejan directamente en efectivo o con tarjeta que se registran para un empleado especifico tambien son ingresos reportables para ese empleado. California no tiene credito por propinas, lo que significa que no existe mecanismo por el cual las propinas reduzcan el salario minimo que un empleador debe pagar. El salario minimo estatal aplica en su totalidad independientemente de cuanto gane un empleado en propinas. Confirme el salario minimo estatal actual con el Departamento de Relaciones Industriales de California (DIR) antes de fijar las tarifas de pago, y verifique si su ciudad en el Condado de Los Angeles tiene una ordenanza local de salario minimo que sea mayor que la tarifa estatal.

Nomina para Personal de Taqueria: Salario Minimo, Primas por Turno Dividido y EDD

La nomina de una taqueria tipicamente cubre al personal de cocina (cocineros, ayudantes de cocina), personal de mostrador y cajeros. Para negocios con servicio de almuerzo y cena, la estructura de turno dividido es comun. Antes de su primera nomina, registrese ante el Departamento de Desarrollo del Empleo de California (EDD). Cada cheque de pago debe retener impuesto federal sobre la renta, Seguro Social (6.2 por ciento de los salarios hasta la base salarial anual), Medicare (1.45 por ciento de todos los salarios), impuesto estatal sobre la renta de California e Incapacidad del Estado de California (SDI) de los salarios de los empleados. Usted debe los impuestos de Seguro Social y Medicare del lado del empleador, el impuesto federal de desempleo (FUTA) y el seguro de desempleo de California (UI) ademas de los salarios pagados. Presente reportes trimestrales DE 9 ante el EDD.

El salario minimo de California aplica a todos los empleados W-2. Muchas ciudades del Condado de Los Angeles, incluidas varias en el sureste de Los Angeles, han adoptado ordenanzas locales de salario minimo que son mas altas que el salario minimo estatal. Confirme el salario minimo aplicable actual para la direccion de su negocio con el DIR de California antes de fijar las tarifas de pago y revise cuando cambien las tarifas estatales o locales. Pagar por debajo del salario minimo local aplicable, incluso sin intencion, crea responsabilidad por pago retroactivo mas posibles penalidades.

La prima por turno dividido es una de las obligaciones de nomina que las taquerias pasan por alto con mayor frecuencia. Cuando un empleado trabaja un turno dividido, como el servicio de almuerzo de 11am a 2pm y luego regresa para el servicio de cena de 5pm a 9pm, la ley de California puede requerir que ese empleado reciba una prima equivalente a una hora adicional al salario minimo estatal por ese dia, a menos que sus salarios diarios totales ya superen el salario minimo por todas las horas trabajadas mas una hora adicional. Dado que este calculo depende de la tarifa salarial del empleado, sus horas diarias totales y el salario minimo estatal actual, puede producir resultados diferentes para distintos empleados con el mismo horario. Consulte a un abogado laboral de California o al Comisionado Laboral para confirmar sus obligaciones y configure su sistema de nomina para calcular la prima automaticamente para los empleados que trabajan turnos divididos.

El seguro de compensacion para trabajadores es obligatorio para todos los empleados W-2 en California. La prima se calcula como porcentaje de la nomina y la tarifa varia segun la clasificacion del puesto. Incluya el costo de compensacion para trabajadores en su costo laboral cargado cuando evalua las decisiones de personal y precios. Para una guia completa sobre la configuracion de nomina en California y las presentaciones trimestrales, consulte la guia de nomina para pequenos negocios en California.

Empleados Familiares: Como Pagar a Familiares de la Manera Correcta

Muchas taquerias en el sureste del Condado de Los Angeles son operaciones familiares. Un conyuge trabaja en la caja, un hijo o hija ayuda en la cocina, un padre se encarga de la preparacion. El acuerdo financiero en estas situaciones suele ser informal, y esa informalidad crea un riesgo real. Pagarles a familiares bajo el agua, o simplemente no rastrear su compensacion como un gasto del negocio, deja deducciones sobre la mesa y crea exposicion ante el EDD y el IRS si el negocio alguna vez es revisado.

Pagarle a un familiar un salario razonable por el trabajo que realmente realiza en su taqueria es legal y es una deduccion legitima del negocio. El salario debe ser razonable para el tipo de trabajo realizado. Un familiar que trabaja en el mostrador debe ser remunerado con un salario consistente con lo que le pagaria a un empleado no familiar en el mostrador haciendo el mismo trabajo. Pagarle a un familiar un salario elevado por trabajo minimo, o a una tarifa muy por encima del mercado por el trabajo que realmente realiza, invita al escrutinio porque parece un traslado de ingresos en lugar de una compensacion legitima por servicios prestados.

La mecanica es la misma que para cualquier otro empleado W-2: procese los salarios a traves de la nomina, retenga todos los impuestos requeridos (impuesto federal y estatal de California sobre la renta, Seguro Social, Medicare y SDI), remita las retenciones a tiempo y emita un W-2 a fin de ano. No le pague a los familiares informalmente en efectivo fuera del sistema de nomina. Un pago informal en efectivo no es un gasto deducible del negocio porque no puede documentarlo como compensacion por servicios en un registro de nomina adecuado. Si el IRS o el EDD alguna vez revisan sus libros y ven efectivo que salio del negocio pero no hay entrada de nomina correspondiente, la ausencia de documentacion crea un problema independientemente de la intencion inocente detras del pago.

Una nota adicional: los conyuges que son co-duenos de una taqueria, en lugar de empleados, reciben un trato diferente para efectos de nomina e impuesto sobre el trabajo por cuenta propia segun como este estructurado el negocio. Si su conyuge es co-dueno, como en una sociedad general o LLC con multiples miembros, consulte a un CPA sobre el tratamiento correcto antes de configurar la nomina. Las reglas difieren de las de un conyuge que es estrictamente empleado sin ningun interes de propiedad.

Equipo de Cocina: Depreciacion y Mantenimiento para Planchas, Prensas y Sistemas de Ventilacion

El equipo que hace funcionar una taqueria, incluidas las planchas comerciales, las prensas para tortillas, los refrigeradores comerciales, los cuartos frios, los sistemas de ventilacion de campana, las mesas de preparacion y las freidoras, es costoso de adquirir y costoso de mantener. Desde el punto de vista contable, este equipo cae en dos categorias: activos de capital que se deprecian a lo largo del tiempo, y costos de mantenimiento rutinario que se contabilizan como gastos cuando se incurren.

Cuando adquiere una pieza de equipo de cocina comercial, generalmente no contabiliza el precio de compra completo como gasto en el ano de la compra. En cambio, capitaliza el activo en su balance general y lo deprecia a lo largo de su vida util. Para efectos de impuestos federales, las dos opciones principales son la Seccion 179 (que le permite contabilizar como gasto una parte significativa o la totalidad del costo de un activo en el ano en que se pone en servicio, sujeto a limites anuales en dolares y requisitos de uso comercial) y la depreciacion adicional (que tambien permite deducciones aceleradas del primer ano bajo las reglas federales actuales). California no conforma con los limites federales de la Seccion 179 ni con las reglas de depreciacion adicional en los mismos niveles que la ley federal, lo que significa que su deduccion por depreciacion del estado de California puede diferir de su deduccion federal y es posible que necesite rastrear ambas por separado. Consulte a un CPA antes de hacer estas elecciones, ya que la decision afecta tanto su obligacion tributaria del ano actual como sus deducciones en anos futuros.

El mantenimiento rutinario es una historia diferente. Un cambio de aceite para una freidora comercial, un servicio de limpieza para su sistema de campana, una reparacion del empaque de un refrigerador, una pieza de repuesto para la prensa de tortillas: estos son gastos operativos, deducibles en el periodo en que se incurren. La distincion entre una reparacion (gasto inmediato) y una mejora (capitalizar y depreciar) importa. Si una reparacion restaura el equipo a su condicion de funcionamiento original, es un gasto. Si extiende materialmente la vida util del equipo o agrega una nueva capacidad, es mas probable que sea una mejora que debe capitalizarse. En caso de duda, pregunte a su CPA. Esta distincion vale la pena hacerla bien porque capitalizar el mantenimiento rutinario y depreciarlo durante varios anos, cuando deberia haberlo contabilizado como gasto inmediatamente, significa que esta difiriendo deducciones que podria haber tomado ahora.

Lleve un registro de activos fijos para cada pieza importante de equipo de cocina: fecha de compra, precio de compra, proveedor, fecha de puesta en servicio, numero de serie y el metodo y calendario de depreciacion que esta utilizando. Este registro respalda sus deducciones fiscales, le ayuda a rastrear los terminos de garantia y hace que las reclamaciones de seguro y la planificacion del reemplazo de equipo sean mucho mas sencillas.

CalSavers: Obligatorio para Cualquier Taqueria con Empleados W-2

Si su taqueria emplea a uno o mas trabajadores W-2 y no ofrece ya un plan de retiro patrocinado por el empleador que califique, como un 401(k), SEP-IRA o Simple IRA, esta obligado a inscribirse en el programa CalSavers de California. No hay un numero minimo de empleados antes de que aplique la obligacion. Un empleado W-2 es suficiente para activar el requisito.

CalSavers es un programa de ahorro para el retiro tipo IRA facilitado por el estado y administrado por la oficina del Tesorero del Estado de California. Como empleador, sus responsabilidades son administrativas: registre su negocio, agregue a sus empleados al sistema y facilite las deducciones de nomina para los empleados que contribuyen. Los empleados se inscriben automaticamente a una tasa de contribucion predeterminada pero pueden ajustar su contribucion o salirse individualmente. No esta obligado a hacer contribuciones del empleador, aunque puede elegir hacerlo. La obligacion es configurar el programa y procesar las contribuciones a traves de la nomina para los empleados que no se retiran.

No inscribirse genera penalidades escaladas del Departamento de Relaciones Industriales de California. Cuanto mas tiempo opere con empleados W-2 sin inscribirse, mayor sera la exposicion a penalidades. Si ha estado procesando nomina sin inscripcion en CalSavers y no esta seguro de donde se encuentra su negocio, la solucion mas rapida es registrarse y ponerse al corriente antes de la siguiente ejecucion de nomina en lugar de esperar a resolver primero la exposicion del periodo anterior. Para detalles de inscripcion y mecanica de contribuciones, consulte la guia de CalSavers para empleadores en California.

Impuestos Trimestrales Estimados para Duenos de Taqueria

Si opera su taqueria como propietario unico, LLC de un solo miembro, sociedad o corporacion S, debe impuestos trimestrales estimados tanto al IRS como a la Junta de Impuestos de Franquicia de California (Franchise Tax Board, FTB). Estos son pagos anticipados de su obligacion anual de impuesto sobre la renta, basados en el ingreso neto del negocio que espera para el ano.

Fechas de vencimiento federales (IRS): 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del ano siguiente.

Fechas de vencimiento de California (FTB): 15 de abril, 15 de junio y 15 de enero del ano siguiente. California usa un calendario 30/40/0/30: el 30 por ciento de su obligacion tributaria estatal anual estimada de California vence el 15 de abril, el 40 por ciento vence el 15 de junio, no hay pago en septiembre y el 30 por ciento restante vence el 15 de enero. No hay pago de California en septiembre, lo que sorprende a muchos duenos de negocios acostumbrados al calendario federal que asumen que las fechas de California siguen el mismo patron.

Sus montos de pago trimestral se calculan a partir de su ingreso neto del negocio: ingresos totales menos gastos deducibles del negocio, incluidos costos de alimentos, nomina, impuestos de nomina, depreciacion de equipo, tarifas de permisos de salud, seguros, renta, servicios publicos y otros costos operativos. Si sus libros son imprecisos porque los costos de alimentos no se rastrean semanalmente, los gastos de nomina no se registran correctamente o las compras de equipo no se capitalizan adecuadamente, su cifra de ingreso neto sera incorrecta y su pago trimestral sera demasiado alto o demasiado bajo. El pago insuficiente genera penalidades tanto del IRS como del FTB. El pago excesivo es dinero fuera de su bolsillo antes de que sea necesario.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia aplica si opera como propietario unico o LLC de un solo miembro gravado como propietario unico. Su ingreso neto de la taqueria esta sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare sobre sus propias ganancias) ademas del impuesto sobre la renta. Tenga en cuenta ambos en el calculo de su pago trimestral.

Preguntas Frecuentes

Servicios de Contabilidad para Taquerias en el Sureste de Los Angeles

J.P Bookkeeping trabaja con duenos de taquerias y pequenos negocios de alimentos en Downey, Compton, South Gate, Huntington Park, Maywood, Bell Gardens y las comunidades circundantes del sureste del Condado de Los Angeles. Jimmy Paz es un ProAdvisor Avanzado de QuickBooks bilingue en ingles y espanol. Entiende la estructura financiera en la que se apoyan las taquerias: rastrear el costo de alimentos por categoria de proteina y vegetales, conciliar los depositos diarios de efectivo con los reportes Z, administrar la nomina para el personal de mostrador y cocina incluyendo las primas por turno dividido, configurar CalSavers para los empleados de la taqueria y mantener el impuesto sobre ventas del CDTFA cobrado correctamente separado de los ingresos operativos.

Si su POS no esta configurado para cobrar impuesto sobre ventas en alimentos preparados, sus depositos de efectivo no concilian con sus reportes Z, su costo de alimentos no se rastrea por separado de las mermas, o sus familiares estan siendo pagados informalmente fuera de la nomina, una consulta gratuita es la forma mas rapida de poner en orden la estructura de sus libros. Reserve directamente en el enlace o llame al (323) 816-0517.

J.P Bookkeeping es una firma de contabilidad, no un CPA ni despacho de abogados. Para planificacion fiscal compleja, estrategia de depreciacion de equipo o preguntas laborales, consulte a un CPA con licencia o a un abogado de California.

Para temas relacionados: consulte la guia de nomina para pequenos negocios en California para la configuracion de nomina y los requisitos de presentacion trimestral, la guia de CalSavers para empleadores para detalles de inscripcion y mecanica de contribuciones, y la guia de contabilidad para restaurantes en California para contexto mas amplio sobre negocios de alimentos.